Simulateur · Fiscalité
Simulateur d’impôt 2026 : l’impôt sur vos revenus de 2025
Indiquez votre situation, vos enfants et vos salaires de 2025, ou le revenu imposable de votre foyer : le simulateur d’impôt applique le barème 2026, le quotient familial, son plafonnement et la décote. Il donne l’impôt, le taux moyen, la tranche marginale et un taux de prélèvement à la source estimé.
Par Nathanaël Bouskila, associé du cabinet Publié le
Impôt 2026 sur les revenus 2025
Barème de la loi de finances, CGI art. 197
Impôt 2026 sur les revenus 2025
3 300 €
Taux moyen 5,09 %, tranche marginale 11 %, 3 parts
| Déduction de 10 % | − 7 200,00 € |
|---|---|
| Revenu net imposable | 64 800 € |
| Impôt brut, 3 parts | 3 300 € |
| Impôt net | 3 300 € |
| Taux de prélèvement estimé | 4,6 % |
Barème 2026 relevé le , sans réductions ni crédits d'impôt (ce que le calcul suppose).
Simulateur d’impôt : les quatre étapes du calcul
L’impôt payé en 2026 porte sur les revenus perçus en 2025. Le calcul suit quatre étapes, dans l’ordre de l’avis d’impôt.
- 01
Le revenu imposable. Les salaires sont diminués d'une déduction de 10 % pour frais professionnels, avec un minimum et un maximum par salarié. Le total du foyer est arrondi à l'euro.
- 02
Le nombre de parts. Une part pour une personne seule, deux pour un couple marié ou pacsé. Chacun des deux premiers enfants ajoute une demi-part, chaque enfant suivant une part, et le parent qui élève seul ses enfants une demi-part de plus.
- 03
L'impôt brut. Le revenu d'une part passe dans le barème, puis le résultat est multiplié par le nombre de parts et arrondi à l'euro.
- 04
Les corrections. Le plafonnement limite l'avantage des enfants, puis la décote allège les petits impôts.
Le barème 2026, tranche par tranche
Chaque taux ne s’applique qu’à la part du revenu comprise dans sa tranche. Un revenu d’une part de 30 000 € n’est donc pas imposé à 30 % : seuls les euros au-delà de 29 579 € le sont.
| Revenu d'une part | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 11 600 € | 0 % |
| De 11 601 € à 29 579 € | 11 % |
| De 29 580 € à 84 577 € | 30 % |
| De 84 578 € à 181 917 € | 41 % |
| Plus de 181 917 € | 45 % |
Code général des impôts, article 197, dans sa version issue de la loi de finances pour 2026 (sources), consulté le .
Exemple chiffré : un couple avec deux enfants
Exemple chiffré
Un couple marié, deux enfants à charge. Elle a perçu 42 000 € de salaires nets imposables en 2025, lui 30 000 €. Le foyer compte 3 parts.
| Revenu net imposable72 000 € moins la déduction de 10 %, 7 200,00 € | 64 800 € |
|---|---|
| Revenu d'une part64 800 € ÷ 3 | 21 600 € |
| Impôt brut(21 600 € − 11 600 €) × 11 % × 3 | 3 300 € |
| Sans les enfants, deux partsavantage de 2 348 €, sous le plafond de 3 614 € | 5 648 € |
| Impôt 2026 | 3 300 € |
Pas de décote : l'impôt dépasse le seuil d'un couple. Le taux moyen est de 5,09 %, la tranche marginale de 11 %, et le taux de prélèvement estimé de 4,6 %. Ce sont les montants préremplis dans l'outil.
La décote des petits impôts
La décote réduit l’impôt des foyers modestes. Elle vaut un montant de référence, différent pour une personne seule et pour un couple, moins 45,25 % de l’impôt brut. Elle disparaît quand l’impôt dépasse un seuil, et ne peut jamais rendre l’impôt négatif.
| Revenu imposable | Impôt brut | Décote | Impôt net |
|---|---|---|---|
| 15 000 € | 374 € | 374,00 € | 0 € |
| 17 400 € | 638 € | 608,31 € | 30 €, non recouvré |
| 20 000 € | 924 € | 478,89 € | 445 € |
| 25 000 € | 1 474 € | 230,02 € | 1 244 € |
| 30 000 € | 2 104 € | aucune | 2 104 € |
Calculs du simulateur avec le barème 2026. La décote s'arrête quand l'impôt brut d'une personne seule dépasse 1 982 € ; un impôt de moins de 61 € n'est pas mis en recouvrement.
Le plafonnement du quotient familial
Les parts des enfants font baisser l’impôt, mais dans une limite fixée par demi-part. Le simulateur calcule l’impôt deux fois : avec toutes les parts, puis avec une part (deux pour un couple). Si l’écart dépasse le plafond, l’impôt retenu est celui sans enfants, diminué du plafond. Les revenus élevés sont les plus concernés.
Exemple de plafonnement
Un couple avec trois enfants déclare 150 000 € de revenu imposable : 4 parts.
| Impôt brut avec 4 parts | 17 416 € |
|---|---|
| Impôt brut avec deux parts | 31 208 € |
| Plafond de l'avantage1 807 € × 4 demi-parts | 7 228 € |
| Impôt retenu | 23 980 € |
Sans plafond, les enfants feraient baisser l'impôt de 13 792 € ; l'avantage est ramené à 7 228 €. Impôt brut avec deux parts : 31 207,98 € avant l'arrondi à l'euro.
Taux moyen, tranche marginale et taux de prélèvement à la source
Trois taux se lisent sous le résultat. Le taux moyen rapporte l’impôt au revenu imposable : c’est la part de vos revenus qui part à l’impôt. La tranche marginale est le taux qui frappe le dernier euro gagné ; elle sert à mesurer ce que coûtera une prime ou un revenu de plus. Le taux de prélèvement à la source, enfin, est celui que l’administration calcule sur votre dernière déclaration.
Le simulateur l’estime quand vous saisissez vos salaires : l’impôt divisé par les salaires avant la déduction de 10 %, arrondi à une décimale. Le taux réellement appliqué par votre employeur dépend de votre déclaration complète et peut différer. Un dirigeant qui choisit entre salaire et dividendes regarde surtout la tranche marginale : nous faisons ce calcul avec lui dans notre mission de conseil fiscal.
Ce que le simulateur suppose
Le simulateur calcule l’impôt du barème pour un foyer résident en France métropolitaine, avec des enfants à charge exclusive ou principale. Il ne tient pas compte :
- des réductions et crédits d’impôt (dons, emploi à domicile, garde d’enfants), ni des revenus taxés à un taux forfaitaire, comme les dividendes sans option pour le barème ;
- des revenus autres que les salaires quand vous saisissez vos salaires : pensions, revenus fonciers ou bénéfices s’ajoutent au revenu imposable, qu’il vaut mieux alors saisir directement ;
- des demi-parts pour invalidité, ancien combattant ou enfant élevé seul, des enfants en garde alternée, ni de la situation des veufs avec enfants ;
- des contributions propres aux très hauts revenus et des prélèvements sociaux.
Le revenu imposable, l’impôt brut et l’impôt net sont arrondis à l’euro le plus proche, comme le prévoit le Code général des impôts. La décote est calculée au centime : un écart d’un euro avec l’avis d’impôt reste possible. Pour une location meublée, le simulateur LMNP estime l’impôt des loyers, et le simulateur des frais réels de repas aide à comparer les frais réels à la déduction de 10 %.
Questions fréquentes
Comment se calcule l’impôt sur le revenu 2026 ?
Le revenu net imposable du foyer est divisé par son nombre de parts. Le revenu d’une part passe dans le barème : 0 % jusqu’à 11 600 €, puis 11 %, 30 %, 41 % et 45 % par tranches. Le résultat est multiplié par le nombre de parts, plafonné si les enfants font trop baisser l’impôt, puis diminué de la décote pour les petits impôts.
Qu’est-ce que la décote ?
Une réduction des petits impôts. Pour une personne seule, elle vaut 897 € moins 45,25 % de l’impôt brut ; pour un couple, 1 483 € moins 45,25 %. Avec 1 400 € d’impôt brut, une personne seule a 263,50 € de décote : son impôt tombe à 1 136,50 €, avant l’arrondi à l’euro.
Combien un enfant fait-il baisser l’impôt ?
Chacun des deux premiers enfants ajoute une demi-part, chaque enfant suivant une part. L’économie est plafonnée à 1 807 € par demi-part. Pour un parent qui élève seul ses enfants, la part entière du premier enfant est plafonnée à 4 262 €.
Taux moyen, tranche marginale, taux de prélèvement : quelle différence ?
Le taux moyen rapporte l’impôt au revenu imposable : 5,09 % pour le couple de l’exemple. La tranche marginale est le taux du dernier euro gagné : 11 %. Le taux de prélèvement à la source rapporte l’impôt aux salaires avant la déduction de 10 % : 4,6 % ici, arrondi à une décimale.
Le simulateur tient-il compte des réductions et crédits d’impôt ?
Non. Les dons, l’emploi d’un salarié à domicile ou la garde des jeunes enfants diminuent ensuite l’impôt calculé ici, ou donnent lieu à un remboursement. Le résultat est l’impôt avant ces avantages, celui qui sert au taux de prélèvement.
Sources
- Légifrance, Code général des impôts, article 197 (version en vigueur depuis le 21 février 2026, loi n° 2026-103 du 19 février 2026 de finances pour 2026), consulté le
- Légifrance, Code général des impôts, article 194 (nombre de parts de quotient familial), consulté le
- Service-public.gouv.fr, « Barème de l'impôt sur le revenu » (fiche F1419, vérifiée le 15 avril 2026), consulté le
- Service-public.gouv.fr, fiche F34328 sur la décote de l'impôt sur le revenu (vérifiée le 15 avril 2026), consulté le
- Service-public.gouv.fr, fiche F2705 sur le quotient familial d'un couple (vérifiée le 15 avril 2026), consulté le
- Impots.gouv.fr, simulateur de l'impôt 2026, aide « Frais professionnels » (déduction de 10 % sur les salaires de 2025), consulté le
- DGFiP, « Avis d'impôt sur le revenu, détail du calcul de votre impôt » (open data impots.gouv.fr), consulté le
- BOFiP, BOI-IR-PAS-20-20-10-20230626, taux du prélèvement à la source du foyer (§ 10 et 20), consulté le
- Légifrance, Code général des impôts, article 1657 (arrondi à l'euro, seuil de mise en recouvrement), consulté le