Simulateur · Fiscalité
Calcul de la TVA : montant HT, TTC et TVA à reverser
Saisissez un montant hors taxes (HT) ou toutes taxes comprises (TTC) et choisissez le taux : le calcul de la TVA se fait pendant la frappe, au centime près. Sous l’outil, la TVA à reverser à chaque déclaration et le taux de chaque vente.
Par Mikhael Amsellem, associé du cabinet Publié le
Calcul de la TVA
Taux de la France métropolitaine, 2026
Montant de la TVA
200,00 €
1 000,00 € HT × 20 % = 200,00 € de TVA
| Montant HTsaisi | 1 000,00 € |
|---|---|
| TVA à 20 % | 200,00 € |
| Montant TTC | 1 200,00 € |
Arrondi au centime le plus proche. Taux en vigueur au : Code général des impôts, articles 278 et suivants (sources).
Calcul de la TVA : les trois formules
La TVA se calcule toujours sur le prix hors taxes. Le taux s’applique à ce montant HT, et le prix toutes taxes comprises en est la somme. Trois formules suffisent, quel que soit le taux.
- 01
TVA = montant HT × taux 1 000 € HT à 20 % : 1 000 × 0,20 = 200 € de TVA.
- 02
Montant TTC = montant HT × (1 + taux) 1 000 × 1,20 = 1 200 € TTC, soit le HT plus la TVA.
- 03
Montant HT = montant TTC ÷ (1 + taux) 1 200 € TTC ÷ 1,20 = 1 000 € HT. C'est le calcul inverse, celui d'un ticket de caisse ou d'une facture fournisseur.
Les coefficients de chaque taux
Pour calculer à la main ou dans un tableur, chaque taux a ses coefficients. À 20 %, la TVA représente un sixième du prix TTC : retirer 20 % d’un prix TTC ne donne donc pas le prix HT.
| Taux | TVA = HT × | TTC = HT × | HT = TTC ÷ | TVA dans le TTC |
|---|---|---|---|---|
| 20 % | 0,20 | 1,20 | 1,20 | 16,67 % |
| 10 % | 0,10 | 1,10 | 1,10 | 9,09 % |
| 5,5 % | 0,055 | 1,055 | 1,055 | 5,21 % |
| 2,1 % | 0,021 | 1,021 | 1,021 | 2,06 % |
Coefficients tirés des taux des articles 278, 279, 278-0 bis et 281 octies du Code général des impôts (sources). TVA dans le TTC : taux ÷ (1 + taux), arrondi au centième.
L’arrondi au centime
Le simulateur arrondit au centime le plus proche ; un demi-centime passe au centime supérieur. En partant d’un prix TTC, il arrondit d’abord le HT, puis en déduit la TVA : le HT et la TVA font toujours le TTC affiché. Ainsi, 99,99 € TTC à 20 % donnent 83,33 € HT et 16,66 € de TVA.
La TVA à reverser à chaque déclaration
La TVA que vous facturez à vos clients, la TVA collectée, ne vous appartient pas : vous la reversez au Trésor public. Avant de la reverser, vous en retirez la TVA que vous avez payée sur vos achats, la TVA déductible. Le Code général des impôts pose le principe :
La taxe sur la valeur ajoutée qui a grevé les éléments du prix d’une opération imposable est déductible de la taxe sur la valeur ajoutée applicable à cette opération.
Code général des impôts, article 271, I, 1, version en vigueur depuis le 21 février 2026 (texte sur legifrance.gouv.fr), consulté le 1er octobre 2026.
La différence entre les deux est la TVA à reverser. Si la TVA déductible l’emporte, la déclaration fait apparaître un crédit de TVA.
TVA à reverser sur la période
TVA collectée moins TVA déductible
TVA à reverser
1 680,00 €
3 000,00 € collectés − 1 320,00 € déductibles
Le montant à payer avec votre déclaration de la période.
Exemple chiffré
Une boutique de prêt-à-porter du 8e arrondissement a opté pour le régime réel normal : elle déclare sa TVA chaque mois. En octobre 2026, elle encaisse 18 000 € TTC de ventes, toutes au taux de 20 %. Elle achète pour 7 200 € TTC de vêtements à ses fournisseurs et remplace sa caisse enregistreuse, 720 € TTC.
| TVA collectée sur les ventes18 000 € TTC ÷ 1,20 = 15 000 € HT | 3 000,00 € |
|---|---|
| TVA déductible sur les vêtements achetés7 200 € TTC ÷ 1,20 = 6 000 € HT | − 1 200,00 € |
| TVA déductible sur la caisse enregistreuse720 € TTC ÷ 1,20 = 600 € HT | − 120,00 € |
| TVA à reverser pour octobre | 1 680,00 € |
Sur les 18 000 € encaissés, 3 000 € sont de la TVA collectée : le chiffre d'affaires de la boutique est de 15 000 € HT. Ce sont les montants préremplis dans l'outil ci-dessus.
Au régime réel normal, la déclaration n° 3310-CA3 est télétransmise au cours du mois qui suit le mois concerné : en novembre pour la TVA d’octobre. Une entreprise dont la TVA nette due reste inférieure à 4 000 € sur l’année peut opter pour une déclaration par trimestre. Au régime simplifié, la TVA se paie en deux acomptes, en juillet et en décembre, et se déclare une fois par an sur le formulaire n° 3517-S (CA12). Les échéances de l’année sont dans notre calendrier fiscal 2026.
Quel taux appliquer à chaque vente
Le taux dépend de ce que vous vendez, pas de votre métier. Une boulangerie vend sa baguette au taux de 5,5 % et ses bonbons au taux de 20 %, les confiseries étant exclues du taux réduit. Les quatre taux de la France métropolitaine :
| Taux | S'applique notamment à | Texte |
|---|---|---|
| 20 % | La plupart des ventes de biens et des prestations de services ; les boissons alcooliques, même servies au restaurant | CGI, art. 278 |
| 10 % | Les repas servis sur place et les plats préparés à emporter ou à livrer pour une consommation immédiate, hors boissons alcooliques ; l'hébergement à l'hôtel ; le transport de voyageurs | CGI, art. 279 |
| 5,5 % | Les denrées alimentaires, sauf les confiseries, la plupart des produits au chocolat, les margarines et graisses végétales, le caviar et les boissons alcooliques ; les livres | CGI, art. 278-0 bis |
| 2,1 % | Les médicaments remboursables par la sécurité sociale ; les premières représentations de certains spectacles | CGI, art. 281 octies et 281 quater |
Source : Code général des impôts, articles 278, 279, 278-0 bis, 281 quater et 281 octies, sur legifrance.gouv.fr, consultés le . Le texte écrit 2,10 %.
Le détail par produit et par service, avec les exceptions, est dans notre barème des taux de TVA. Au restaurant, deux taux se côtoient sur la même addition.
Exemple chiffré
Un restaurant du 8e arrondissement encaisse une addition de 110 € TTC : 80 € de plats, de desserts et d'eau servis à table, et 30 € de vin.
| Plats, desserts et eau, à 10 %80 € TTC ÷ 1,10 = 72,73 € HT | 7,27 € |
|---|---|
| Vin, à 20 %30 € TTC ÷ 1,20 = 25,00 € HT | 5,00 € |
| TVA de l'addition | 12,27 € |
Si toute l'addition était comptée à 10 %, elle contiendrait 10,00 € de TVA, soit 2,27 € de moins que la TVA due.
Ce que le simulateur ne calcule pas
Le simulateur applique les quatre taux de la France métropolitaine en vigueur au 1er octobre 2026, à un montant à la fois. Il ne dit pas quel taux vaut pour votre vente : c’est la nature du bien ou du service qui le fixe. Il ne traite pas :
- les taux particuliers de la Corse et des départements d’outre-mer : en Guadeloupe, en Martinique et à La Réunion, le taux normal est de 8,5 % ;
- les ventes sans TVA d’une entreprise en franchise en base, dont les seuils sont dans notre barème de la franchise en base de TVA ;
- l’autoliquidation, par exemple en sous-traitance dans le bâtiment, et la TVA sur la marge ;
- une liste de prix : le simulateur HT et TTC convertit chaque ligne, à tous les taux.
Si vous vendez à des entreprises d’autres pays de l’Union européenne, votre numéro de TVA se retrouve à partir de votre SIREN avec le simulateur du numéro de TVA intracommunautaire. Le choix des taux, les ventes à l’étranger et les déclarations font partie de notre expertise en fiscalité.
Questions fréquentes
Comment calculer la TVA à 20 % sur un prix HT ?
Multipliez le prix HT par 0,20. Pour 850 € HT, la TVA est de 170 € et le prix TTC de 1 020 €. Le calcul est le même aux autres taux : 0,10 à 10 %, 0,055 à 5,5 % et 0,021 à 2,1 %.
Comment faire le calcul inverse, du TTC au HT ?
Divisez le prix TTC par 1 plus le taux : par 1,20 à 20 %, par 1,10 à 10 %, par 1,055 à 5,5 % et par 1,021 à 2,1 %. Pour 66 € TTC à 10 %, le prix HT est de 60 € et la TVA de 6 €.
Pourquoi ne pas retirer 20 % d’un prix TTC pour trouver le HT ?
Parce que la TVA se calcule sur le prix HT, pas sur le prix TTC. Sur 120 € TTC à 20 %, retirer 20 % donne 96 €, alors que le prix HT est de 100 €. À 20 %, la TVA représente un sixième du prix TTC, soit 16,67 %.
Comment calculer la TVA d’une vente à plusieurs taux ?
Calculez chaque ligne à son taux, puis additionnez. Sur une addition de 110 € TTC au restaurant, 80 € de plats servis sur place, à 10 %, contiennent 7,27 € de TVA ; 30 € de vin, à 20 %, en contiennent 5,00 €. La TVA de l’addition est de 12,27 €.
Que se passe-t-il si la TVA déductible dépasse la TVA collectée ?
Votre déclaration fait apparaître un crédit de TVA. Vous pouvez l’imputer sur vos déclarations suivantes ou, si les conditions sont remplies, en demander le remboursement à l’administration fiscale.
Sources
- Code général des impôts, article 278, taux normal de 20 % (version en vigueur depuis le 1er janvier 2014), consulté le
- Code général des impôts, article 279, taux de 10 % (version en vigueur depuis le 1er mars 2026), consulté le
- Code général des impôts, article 278-0 bis, taux de 5,5 % (version en vigueur depuis le 1er mars 2026), consulté le
- Code général des impôts, article 281 octies, taux de 2,10 % des médicaments (version en vigueur depuis le 1er janvier 2022), consulté le
- Code général des impôts, article 281 quater, taux de 2,10 % des premières représentations (version en vigueur depuis le 31 décembre 2012), consulté le
- Code général des impôts, article 271, déduction de la TVA (version en vigueur depuis le 21 février 2026), consulté le
- Code général des impôts, article 296, taux de la Guadeloupe, de la Martinique et de La Réunion (version en vigueur depuis le 1er janvier 2014), consulté le
- Code général des impôts, article 297, taux de la Corse, consulté le
- impots.gouv.fr, « Les régimes d'imposition à la TVA », déclarations 3310-CA3 et 3517-S (CA12), option pour le réel normal et crédit de TVA (page modifiée le 21 mai 2026), consulté le
- impots.gouv.fr, « Remboursement de crédit de TVA », imputation ou remboursement (page modifiée le 6 décembre 2021), consulté le
- Rapport au Président de la République relatif à l'ordonnance n° 2026-671 du 27 juillet 2026 (recodification de la TVA reportée au 1er janvier 2027), consulté le
Le 1er janvier 2027, les règles de TVA du Code général des impôts passent dans le code des impositions sur les biens et services (ordonnance n° 2025-1247 du 17 décembre 2025). Cette date vient du report décidé par l'ordonnance n° 2026-671 du 27 juillet 2026. Les numéros d'articles cités sur cette page changeront ce jour-là.