Tableau d’amortissement d’un prêt à mensualités constantes

Comment se calcule un tableau d’amortissement

Un prêt à mensualités constantes se rembourse par des échéances égales. Chaque mois, les intérêts se calculent sur le capital qui reste dû, et le reste de la mensualité rembourse du capital. Le simulateur prend le douzième du taux annuel (vérifiez que votre offre de prêt fait de même) et arrondit les intérêts au centime ; la dernière échéance solde exactement le capital.

La mensualité elle-même vient d’une formule : capital × t ÷ (1 − (1 + t) puissance −n), où t est le taux mensuel et n le nombre de mois. C’est le seul montant qui rembourse tout le capital en n échéances égales.

Lire le tableau : intérêts, capital et restant dû

Au début du prêt, les intérêts pèsent lourd dans la mensualité, parce qu’ils portent sur presque tout le capital. Mois après mois, le capital restant dû baisse, les intérêts aussi, et la part du capital remboursé grossit.

Le récapitulatif par année, dans l’outil, additionne les douze mois de chaque année du prêt. Si votre exercice comptable ne commence pas le mois du premier remboursement, additionnez plutôt les échéances de l’exercice dans le tableau mois par mois.

Ce que coûte l’emprunt selon sa durée

Le coût d’un prêt, ce sont les intérêts, plus l’assurance et les frais s’il y en a. Allonger la durée baisse la mensualité mais augmente les intérêts : le capital reste dû plus longtemps.

Le simulateur ne connaît ni les frais de dossier ni les garanties : pour comparer deux offres, ajoutez-les au total des intérêts.

L’assurance emprunteur

L’assurance est facultative dans l’outil. Votre offre de prêt indique comment elle se calcule. Le simulateur en traite deux formes : un pourcentage annuel du capital emprunté, qui donne la même prime chaque mois, ou un montant mensuel fixe. Une prime calculée sur le capital restant dû n’est pas prise en compte : elle baisse au fil du prêt.

Dans vos comptes : intérêts et capital

Seuls les intérêts sont une charge. Le capital remboursé diminue la dette inscrite au bilan, sans passer dans le résultat. Les intérêts d’un emprunt contracté pour les besoins de l’entreprise sont en principe déductibles de son bénéfice imposable. Le remboursement du capital ne l’est pas (BOFiP, BOI-BIC-CHG-50-20-10, § 1 et § 10).

Les prêts que le simulateur ne traite pas

L’outil calcule un prêt à taux fixe, remboursé chaque mois dès le premier mois. Il ne traite ni les taux variables, ni les différés de remboursement, ni les prêts remboursés en une fois à l’échéance, ni les frais. Le tableau de votre banque fait foi.

Le poids des mensualités dans votre trésorerie se suit dans votre tableau de bord de gestion ; leur enregistrement fait partie de la tenue comptable. Pour savoir si l’investissement se paie, rapprochez la mensualité de votre seuil de rentabilité et de votre taux de marge. Le bien acheté, lui, s’amortit à part dans vos comptes : c’est l’objet du calcul de l’amortissement.

Questions fréquentes

Sources

1. Code de la consommation, article L313-25, contenu de l'offre de crédit immobilier, 3° (version en vigueur depuis le 24 mai 2019), consulté le 5 octobre 2026
2. BOFiP, BOI-BIC-CHG-50-20-10, charges financières, intérêts des capitaux appartenant à des tiers, conditions de déduction, § 1 et § 10 (12 septembre 2012), consulté le 5 octobre 2026