Simulateur · Création et statuts
Simulateur TNS : les cotisations 2026 d’un travailleur indépendant
Saisissez votre bénéfice avant cotisations, ou le revenu net que vous visez. Le simulateur TNS applique le barème 2026 des travailleurs non salariés (artisans, commerçants, libéraux non réglementés, gérants majoritaires) et détaille chaque cotisation, la CSG-CRDS et la formation professionnelle.
Par Mikhael Amsellem, associé du cabinet Publié le
Cotisations d'un travailleur indépendant
Taux des indépendants, 2026
Revenu net, avant impôt par an
34 221,69 €
50 000,00 € − 15 778,31 € de cotisations et contributions (31,56 %) = 34 221,69 €
| Revenu brutsaisi | 50 000,00 € |
|---|---|
| Assiette après l'abattementabattement de 13 000,00 € | 37 000,00 € |
| Cotisations sociales | − 12 069,16 € |
| CSG et CRDS | − 3 589,00 € |
| Formation professionnelle | − 120,15 € |
| Revenu net | 34 221,69 € |
| Revenu imposable | 35 294,69 € |
Taux en vigueur au , réforme de l'assiette comprise. Une année entière, hors début d'activité et sans Acre (ce que suppose le calcul).
Le détail des cotisations
| Ligne | Base | Taux | Montant |
|---|---|---|---|
| Maladie-maternité | 37 000,00 € | 4,849 % | 1 794,26 € |
| Indemnités journalières | 37 000,00 € | 0,50 % | 185,00 € |
| Retraite de base | 37 000,00 € | 17,87 % | 6 611,90 € |
| Retraite complémentaire | 37 000,00 € | 8,10 % | 2 997,00 € |
| Invalidité-décès | 37 000,00 € | 1,30 % | 481,00 € |
| Allocations familiales | 37 000,00 € | 0,00 % | 0,00 € |
| CSG déductible | 37 000,00 € | 6,80 % | 2 516,00 € |
| CSG non déductible | 37 000,00 € | 2,40 % | 888,00 € |
| CRDS | 37 000,00 € | 0,50 % | 185,00 € |
| Formation professionnelle | 48 060,00 € | 0,25 % | 120,15 € |
| Total | 15 778,31 € |
Le calcul depuis la réforme : une assiette après abattement
Un travailleur non salarié ne reçoit pas de bulletin de paie : ses cotisations se calculent sur son revenu professionnel de l’année, d’abord sur une estimation, puis régularisées une fois le revenu déclaré. Depuis la réforme de l’assiette, ce revenu est pris avant cotisations, puis diminué d’un abattement forfaitaire de 26 %, qui ne peut être inférieur à 1,76 % ni supérieur à 130 % du plafond de la sécurité sociale.
L'assiette, pas à pas
Un commerçant dégage 50 000 € de bénéfice avant ses cotisations sociales.
| Revenu brut, avant cotisations | 50 000,00 € |
|---|---|
| Abattement de 26 %entre 846 € et 62 478 € | − 13 000,00 € |
| Assiette des cotisations et de la CSG-CRDS | 37 000,00 € |
Pour une entreprise individuelle à l’impôt sur le revenu, le revenu brut est le bénéfice avant les cotisations sociales. Pour un gérant de société à l’impôt sur les sociétés, c’est sa rémunération avant déduction des cotisations sociales, moins ses frais professionnels réels, plus la part de ses dividendes qui dépasse 10 % du capital, des primes d’émission et des comptes courants.
Les taux des cotisations des indépendants en 2026
La plupart des taux s’appliquent jusqu’au plafond de la sécurité sociale, dont le montant figure sur notre page du plafond de la sécurité sociale 2026. Deux cotisations sont progressives : la maladie, qui part de 0 % sous 20 % du plafond et atteint 8,5 % à trois plafonds (6,5 % au-delà), et les allocations familiales, qui montent jusqu’à 3,1 %.
| Cotisation | Assiette | Taux |
|---|---|---|
| Maladie-maternité | Progressif de 0 % sous 9 612 € à 8,5 % à 144 180 €, puis 6,5 % au-delà | de 0 à 8,5 % |
| Indemnités journalières | Jusqu'à 5 plafonds, sur 19 224 € au moins | 0,5 % |
| Retraite de base | Jusqu'au plafond (48 060 €), sur 5 409 € au moins | 17,87 % |
| Retraite de base, au-delà | Au-delà du plafond | 0,72 % |
| Retraite complémentaire | Jusqu'au plafond | 8,1 % |
| Retraite complémentaire, au-delà | Du plafond à 4 plafonds | 9,1 % |
| Invalidité-décès | Jusqu'au plafond, sur 5 527 € au moins | 1,3 % |
| Allocations familiales | 0 % sous 52 866 €, progressif jusqu'à 67 284 € | de 0 à 3,1 % |
| CSG et CRDS | Toute l’assiette | 9,7 % |
| Formation professionnelle | 48 060 €, quel que soit le revenu | 0,25 % ou 0,29 % |
Barème appliqué depuis la régularisation des cotisations de 2025, faite en 2026. Plafond annuel de la sécurité sociale : 48 060 €. Sources : URSSAF, taux de cotisations des artisans, commerçants et professions libérales non réglementées, et décret n° 2024-688 (sources), consultés le .
La CSG-CRDS fait 9,7 % de l’assiette : 9,2 % de CSG, dont 6,8 % se déduisent du revenu imposable, et 0,5 % de CRDS.
Exemple chiffré pour un commerçant
Un commerçant au régime réel qui dégage 50 000 € de bénéfice avant cotisations.
Exemple chiffré
Le même commerçant, 50 000 € de revenu brut, soit 37 000,00 € d'assiette. Son assiette reste sous 52 866 € : il ne paie pas d'allocations familiales.
| Revenu brut | 50 000,00 € |
|---|---|
| Maladie-maternité37 000,00 € × 4,849 % | − 1 794,26 € |
| Indemnités journalières37 000,00 € × 0,50 % | − 185,00 € |
| Retraite de base37 000,00 € × 17,87 % | − 6 611,90 € |
| Retraite complémentaire37 000,00 € × 8,10 % | − 2 997,00 € |
| Invalidité-décès37 000,00 € × 1,30 % | − 481,00 € |
| CSG déductible37 000,00 € × 6,80 % | − 2 516,00 € |
| CSG non déductible37 000,00 € × 2,40 % | − 888,00 € |
| CRDS37 000,00 € × 0,50 % | − 185,00 € |
| Formation professionnelle48 060,00 € × 0,25 % | − 120,15 € |
| Revenu net, avant impôt | 34 221,69 € |
Prélevés en tout : 15 778,31 €, soit 31,56 % du revenu brut. Le taux de la maladie, 4,849 %, vient de la progression entre 60 % et 110 % du plafond. Revenu imposable : le net, plus la CSG non déductible et la CRDS, soit 35 294,69 €.
Revenu faible ou déficit : les cotisations minimales
Sous un certain revenu, trois cotisations se calculent sur une base minimale, pour que l’indépendant garde des droits aux indemnités journalières, à la retraite et à la pension d’invalidité. Elles restent dues en cas de déficit, sauf pour un bénéficiaire du RSA ou de la prime d’activité.
| Cotisation | Base minimale | Taux | Montant |
|---|---|---|---|
| Indemnités journalières | 19 224,00 € | 0,50 % | 96,12 € |
| Retraite de base | 5 409,00 € | 17,87 % | 966,59 € |
| Invalidité-décès | 5 526,90 € | 1,30 % | 71,85 € |
| Formation professionnelle | 48 060,00 € | 0,25 % ou 0,29 % | 120,15 € ou 139,37 € |
Calcul du simulateur à revenu nul, d'après les bases minimales publiées par l'URSSAF (sources). Total pour un commerçant : 1 254,71 € par an.
Du revenu net visé au revenu à dégager
Pour fixer un prix ou une rémunération, on part souvent du net qu’on veut garder. Réglé sur « Net visé », le simulateur cherche le revenu brut qui y mène.
Exemple chiffré
Une artisane veut garder 30 000 € sur l'année, après toutes ses cotisations. Le simulateur cherche le revenu brut qui y mène.
| Revenu net visé | 30 000,00 € |
|---|---|
| Cotisations, CSG-CRDS et formation professionnelle31,27 % du revenu brut | 13 651,55 € |
| Revenu brut à dégager | 43 651,55 € |
Une artisane qui démarre peut aussi comparer avec la micro-entreprise : le simulateur auto-entrepreneur calcule les cotisations sur le chiffre d’affaires.
Ce que le simulateur TNS suppose
Le calcul vaut pour une année entière d’activité, en métropole, avec le barème appliqué depuis la régularisation des cotisations de 2025. Il ne compte pas :
- les deux premières années d’activité, cotisées sur une base forfaitaire puis régularisées ;
- l’Acre, le conjoint collaborateur et les cotisations facultatives (contrats Madelin, plan d’épargne retraite) ;
- les professions libérales réglementées (avocats, médecins, architectes, experts-comptables), qui cotisent à leur propre caisse de retraite ;
- l’impôt sur le revenu : le simulateur donne le revenu imposable, le net plus la CSG non déductible et la CRDS.
Pour un gérant d’EURL ou de SARL à l’impôt sur les sociétés, le simulateur EURL ajoute l’impôt sur les sociétés et les dividendes ; le simulateur SASU calcule le cas du président assimilé salarié. Le choix du statut fait partie de notre accompagnement à la création d’entreprise : nous comparons, avec vos chiffres, les cotisations, l’impôt et la protection sociale de chaque forme.
Questions fréquentes
Combien de cotisations paie un travailleur non salarié ?
Près d’un tiers de son revenu brut, selon le niveau de revenu. Un commerçant qui dégage 50 000 € avant cotisations paie 15 778,31 € de cotisations, de CSG-CRDS et de formation professionnelle en 2026, et garde 34 221,69 € avant impôt. Le détail ligne par ligne est dans le simulateur, sous le résultat.
Qu’a changé la réforme de l’assiette des indépendants ?
Les cotisations ne se calculent plus sur un revenu déjà diminué des cotisations, mais sur le revenu brut abattu de 26 %, avec un abattement d’au moins 1,76 % et d’au plus 130 % du plafond annuel. La CSG-CRDS se calcule sur la même assiette. En contrepartie, les taux de la maladie et de la retraite ont été relevés. L’URSSAF applique ce calcul depuis la régularisation des cotisations de 2025, faite en 2026.
Doit-on payer des cotisations sans bénéfice ?
Oui. Même sans revenu, un indépendant paie des cotisations minimales pour garder ses droits : indemnités journalières, retraite de base et invalidité-décès, plus la formation professionnelle. Pour un commerçant, le total atteint 1 254,71 € par an en 2026. La CSG-CRDS, elle, n’a pas de minimum.
Le président de SAS est-il un TNS ?
Non. Le président de SAS ou de SASU est assimilé salarié : il cotise au régime général, comme un cadre, sans assurance chômage. Le travailleur non salarié est l’entrepreneur individuel ou le gérant majoritaire de SARL ou d’EURL. Le simulateur SASU calcule le cas du président.
Comment savoir quel revenu dégager pour vivre ?
Choisissez « Net visé » dans le simulateur : il cherche le revenu brut, avant cotisations, qui laisse le net demandé. Pour garder 30 000 € sur l’année, une artisane doit dégager 43 651,55 € avant ses cotisations.
Sources
- URSSAF, « Taux de cotisations - Artisan, commerçant et profession libérale non réglementée » (page mise à jour le 27 février 2026), consulté le
- URSSAF, « Réforme de l'assiette sociale et du barème des cotisations sociales » (page mise à jour le 7 mai 2026), consulté le
- Code de la sécurité sociale, article L136-3, revenus des travailleurs indépendants et abattement de 26 % (version en vigueur depuis le 28 février 2025), consulté le
- Décret n° 2024-688 du 5 juillet 2024 fixant les modalités de calcul des cotisations et contributions sociales des travailleurs indépendants, JORF du 6 juillet 2024, consulté le
- Code de la sécurité sociale, article D621-3, cotisation pour les indemnités journalières (version en vigueur depuis le 7 juillet 2024), consulté le
- URSSAF, « Indépendant : vos cotisations », taux de CSG-CRDS (page mise à jour le 5 octobre 2026), consulté le
- Service-public.gouv.fr, « CSG et CRDS sur les revenus d'activité » (page vérifiée le 1er juin 2026), consulté le
- URSSAF, « Plafonds de la Sécurité sociale » (page mise à jour le 1er janvier 2026), consulté le
- Décret n° 2025-1228 du 17 décembre 2025 portant relèvement du salaire minimum de croissance, JORF du 18 décembre 2025 (SMIC horaire au 1er janvier 2026 : assiette minimale de la retraite de base), consulté le
Chaque cotisation est arrondie au centime ; les taux progressifs de la maladie et des allocations familiales sont calculés sans arrondi, comme le prévoit le décret.